深交所连发三份监管函 青岛科凯电子IPO申请有多项违规

近日，深交所最新披露的3张罚单，开给了青岛科凯电子和中介机构中金公司、信永中和。这一系列罚单的发出，显示了监管层对资本市场秩序维护的决心，也为众多拟上市企业敲响了警钟。

深交所官网显示，2023年6月，青岛科凯电子上市申请获受理，此后完成了两轮问询，但在2024年4月，公司撤回了发行上市申请。

撤单近一年后，青岛科凯电子接到了监管函。

深交所披露青岛科凯电子在发行上市申请过程中存在的违规行为主要涉及两大方面。

其一是研发投入内部控制制度未有效执行，相关信息披露不准确；其二是收入确认、采购管理内部控制不规范，相关信息披露不准确。

研发投入是企业持续创新和发展的重要支撑，其准确性和合规性对于投资者判断企业价值至关重要；而收入确认和采购管理是企业财务报表编制过程中的关键环节，其准确性和合规性直接影响到财务报表的真实性和可靠性。青岛科凯电子的疏忽，无疑损害了投资者的利益，也会削弱投资者的信任。

深交所认定，科凯电子作为信息披露第一责任人，其行为违反相关规定；董事长王建绘、总经理王建纲、财务总监张春妍被指“未履行诚实守信义务”遭书面警示。

作为该项目的保荐券商，中金公司被书面警示，并被要求内部追责、限期内提交书面整改报告，2名保代也遭书面警示；该项目的会计师事务所信永中和以及2名会计师，也被采取了书面警示的监管措施。

此次深交所对青岛科凯电子及其相关中介机构的处罚提醒了所有拟上市企业和中介机构要严格遵守相关法律法规和监管要求，切实履行好各自的责任和义务，共同维护一个公平、公正、透明的资本市场环境。